Crecimiento de ingresos
Sin base comparable
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Ventas actuales: $3,752,000
miCFO Financial Review
Evaluación financiera
Análisis cuantitativo de Todos los periodos basado en rentabilidad, estructura de costos, caja, capital de trabajo y concentración.
Inteligencia financiera
Financial Review con Luna
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Margen bruto
67.6%
Utilidad bruta sobre ventas.
Utilidad bruta: $2,537,800
Margen operativo
22.9%
Resultado operativo sobre ventas.
Resultado: $858,500
EBITDA aproximado
$858,500
Proxy operativo antes de depreciación y amortización.
Pendiente incorporar activos fijos.
Costos variables / ventas
32.4%
Consumo variable por peso de ingreso.
Gastos fijos / ventas
44.8%
Carga fija sobre los ingresos.
Cobranza sobre ventas
99.5%
Ventas registradas que ya se cobraron.
Conversión de utilidad a caja
0.99x
Flujo operativo de caja aproximado sobre utilidad operativa.
DSO indicativo
0.2 días
Días equivalentes de ventas pendientes de cobro.
DPO indicativo
0.2 días
Días equivalentes de gastos pendientes de pago.
Capital de trabajo comercial
$6,300
Cuentas por cobrar menos cuentas por pagar.
Cobertura del punto de equilibrio
1.51x
Ventas actuales sobre ventas mínimas requeridas.
Ratios operativos
Resumen cuantitativo
Crecimiento de utilidad bruta
Sin base comparable
Variación contra el periodo mensual anterior.
Crecimiento de utilidad operativa
Sin base comparable
Sensibilidad del resultado operativo frente al periodo anterior.
Apalancamiento operativo
2.96x
Cambio potencial de utilidad ante variaciones en ventas, suponiendo estructura estable.
Cobranza
99.5%
Proporción de ingresos registrados que ya se convirtió en efectivo.
Pago de gastos
99.6%
Proporción de gastos registrados que ya fue pagada.
Flujo operativo de caja aproximado
$850,260
Cobros menos gastos pagados; excluye inversión, deuda e impuestos.
Concentración financiera
Principal cliente
Venta mostrador
$1,668,560 · 44.5% de ventas
Principal proveedor
Equipo operativo
$792,300 · 27.4% de gastos
Categoría principal de ingresos
Cafetería
$1,430,860 · 38% de ventas
Lectura estructurada
Hallazgos calculados
Rentabilidad
El margen bruto es de 67.6% y el margen operativo de 22.9%. La utilidad operativa del periodo asciende a $858,500.
Estructura de costos
Los costos variables representan 32.4% de las ventas y los gastos fijos 44.8%. El grado de apalancamiento operativo estimado es 2.96x.
Conversión a caja
Se ha cobrado 99.5% de las ventas registradas. El flujo operativo de caja aproximado, antes de inversión y financiamiento, es $850,260.
Capital de trabajo comercial
Las cuentas por cobrar abiertas son $24,500 y las cuentas por pagar $18,200. El capital de trabajo comercial neto es $6,300.
Concentración
El principal cliente representa 44.5% de las ventas; el principal proveedor representa 27.4% de los gastos.
Información adicional requerida
Métricas corporativas que todavía no pueden calcularse
Para completar una evaluación integral deberán incorporarse balance general, deuda, activos fijos, depreciación, inventarios, impuestos y capital aportado.
Liquidez
Razón circulante y prueba ácida.
Apalancamiento
Deuda / EBITDA y cobertura de intereses.
Retornos
ROA, ROE y ROIC.
Ciclo de efectivo
DSO + inventario − DPO completo.